Anualmente existe la obligación de información de la tenencia de bienes y derechos situados en el extranjero, que debe cumplimentarse ante diferentes administraciones.
Las obligaciones, por orden de vencimiento, se concretan en las declaraciones informativas siguientes:
FORMULARIO ETE
-Se informan las transacciones económicas y saldos de activos y pasivos financieros con el exterior si globalmente superan el importe de un millón de euros.
-Se presenta ante el Banco de España.
-El plazo de presentación de la declaración del ejercicio 2024 finaliza el 20-01-2025.
Es necesario recordar que para la presentación del Modelo ETE es imprescindible disponer de firma electrónica, mediante certificado electrónico o a través del DNI electrónico.
FORMULARIO D-6
-Declaración de titulares de inversión española en el exterior en valores negociables de empresas cotizadas, si el importe de la inversión supera el 10% del capital de la sociedad cotizada (reduciéndose de manera muy significativa el número de inversores obligados a declarar).
-Debe presentarse ante el Ministerio de Economía.
-El plazo de presentación de la declaración del ejercicio 2024 finaliza el 31-01-2025.
MODELO 720
-Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero (inmuebles, fondos de inversión, cuentas corrientes, pólizas de seguro…) siempre que superen los 50.000 euros de forma individualizada, o bien aquellos bienes y derechos ya informados anteriormente que sufran una variación de 20.000 euros.
-Debe presentarse ante la AEAT
– El plazo de presentación de la declaración del ejercicio 2024 finaliza el 31-03-2025.
Si Usted considera que puede estar obligado a presentar alguno de los modelos mencionados, será necesario que se requiera a los bancos extranjeros depositarios de los activos la información siguiente:
- Extracto de los movimientos registrados por las cuentas corrientes, de ahorro, a plazo o similares, desde 01-01-2024 hasta 31-12-2024.
- Posición patrimonial de la cartera de cuentas y valores a 31-12-2024.
- Relación de movimientos de compra y venta de activos financieros producidos desde 01-01-2024 hasta 31-12-2024.
- Cualquier formulario, informe, reporting o equivalente que difunda la entidad a los efectos de preparar las citadas declaraciones.
En FELIU podemos ayudarles con el cumplimiento de estas obligaciones. Será necesario que nos contacten en el email jsoler@feliu.biz o llamen directamente al teléfono 93 875 46 60.
