Anualmente existe la obligación de información de la tenencia de bienes y derechos situados en el extranjero, que debe cumplimentarse ante diferentes administraciones.
Las obligaciones, por orden de vencimiento, se concretan en las declaraciones informativas siguientes:
FORMULARIO ETE
Se informan las transacciones económicas y saldos de activos y pasivos financieros con el exterior atendiendo a ciertos límites.
Ante el Banco de España.
Plazo: finaliza el 20-01-2021.
Es necesario recordar que para la presentación del Modelo ETE es imprescindible disponer de firma electrónica, mediante certificado electrónico o a través del DNI electrónico.
FORMULARIO D-6
Declaración de titulares de inversión española en el exterior en valores negociables.
Ante el Ministerio de Economía.
Plazo: finaliza el 31-01-2021.
MODELO 720
Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero
Ante la AEAT
Plazo: finaliza el 31-03-2021.
Para estudiar la obligación que eventualmente pueden tener en relación a la presentación de dichos modelos, será necesario que se requiera a los bancos extranjeros depositarios de los activos la información siguiente:
1. Extracto de los movimientos registrados por las cuentas corrientes, de ahorro, a plazo o similares, desde 01-01-2020 hasta 31-12-2020.
2. Posición patrimonial de la cartera de cuentas y valores a 31-12-2020.
3. Relación de movimientos de compra y venta de activos financieros producidos desde 01-01-2020 hasta 31-12-2020.
4. Cualquier formulario, informe, reporting o equivalente que produzca la entidad a los efectos de preparar las citadas declaraciones.
En FELIU podemos ayudarles con el cumplimiento de estas obligaciones. Será necesario que nos contacten en el email cgomez@feliu.biz o llamen directamente al teléfono 93 875 46 60.
